월급을 받을 때, 물건을 살 때, 집을 마련하거나 재산을 물려받을 때는 서로 다른 세금이 적용됩니다. 이 글은 생활 속에서 만나는 세금 이름을 상황별로 찾을 수 있도록 정리한 안내입니다. 모든 사람에게 아래 세금이 전부 부과되는 것은 아니며, 과세 대상과 비과세·공제 요건에 따라 달라집니다.
월급을 받거나 일을 해서 돈을 벌 때
- 근로소득세: 회사 등에서 받는 급여에 대한 소득세입니다. 별도 세목 이름이라기보다 근로소득에 부과되는 소득세를 말합니다.
- 종합소득세: 사업·근로·이자·배당 등 종합과세 대상 소득을 합산해 계산하는 소득세입니다. 소득 종류와 요건에 따라 분리과세되거나 신고가 필요하지 않은 경우도 있습니다.
- 지방소득세: 개인과 법인의 소득에 대해 지방자치단체가 부과하는 세금입니다.
- 법인세: 주식회사 등 법인의 소득에 부과하는 세금입니다. 개인사업자의 사업소득에 대한 종합소득세와 구분합니다.
연말정산은 별도의 세금 이름이 아닙니다. 급여에서 미리 낸 소득세와 실제로 부담할 세액을 정산하는 절차입니다. 국민연금·건강보험료 등 사회보험료도 소득세와 구분해야 합니다.
물건을 사거나 서비스를 이용할 때
- 부가가치세: 과세되는 재화·용역의 거래에 붙는 세금입니다. 소비자가 가격에 포함해 부담하고 사업자가 신고·납부하는 구조이며 면세 거래도 있습니다.
- 개별소비세: 법에서 정한 특정 물품·장소·행위 등에 부과되는 세금입니다.
- 주세: 주류에 부과하는 세금입니다.
- 담배소비세: 담배 소비에 부과되는 지방세입니다.
- 관세: 수입 물품에 부과되는 세금으로, 해외에서 물건을 들여올 때 적용 여부를 확인합니다.
집이나 토지를 사고·보유하고·팔 때
- 취득세: 부동산·차량 등 과세 대상 자산을 취득할 때 부과되는 지방세입니다.
- 재산세: 주택·토지·건축물 등 과세 대상 재산의 보유에 부과되는 지방세입니다.
- 종합부동산세: 일정한 기준을 넘는 주택·토지 보유에 부과되는 국세입니다. 집을 보유했다고 모두 내는 세금은 아닙니다.
- 양도소득세: 부동산 등 법에서 정한 자산을 양도해 발생한 소득에 부과됩니다. 매도가격 전체에 그대로 매기는 세금이 아닙니다.
예를 들어 집을 살 때는 취득세, 보유 중에는 재산세와 종합부동산세 적용 여부, 팔 때는 양도소득세를 나누어 살펴봅니다. 한 세금의 감면이 다른 세금의 면제로 자동 연결되는 것은 아닙니다.
재산을 받거나 물려줄 때
- 증여세: 다른 사람에게 무상으로 받은 재산에 대해 부과하는 세금입니다.
- 상속세: 사망으로 이전되는 상속재산에 대해 부과하는 세금입니다.
살아 있을 때 재산을 주는 증여와 사망으로 재산이 이전되는 상속을 구분합니다. 공제·비과세 여부가 있으므로 재산을 받았다는 사실만으로 납부세액이 생긴다고 단정하지는 않습니다. 부동산을 받는 경우 취득세도 별도로 확인해야 합니다.
자동차를 사거나 보유할 때
- 자동차 취득세: 자동차를 취득할 때 내는 취득세입니다.
- 자동차세: 자동차 소유 등에 부과하는 지방세입니다. 자동차세에는 주행에 대한 과세도 있어 소유분과 구분합니다.
- 구매가격에 포함되는 세금: 차종과 적용 요건에 따라 부가가치세·개별소비세·교육세 등을 확인합니다.
예금·주식 등으로 투자 수익을 얻을 때
- 이자소득세: 예금 이자 등 이자소득에 대한 소득세를 일상적으로 부르는 말입니다.
- 배당소득세: 주식 배당 등 배당소득에 대한 소득세를 말합니다.
- 증권거래세: 주권 등의 양도에 대해 부과하는 세금입니다. 투자 수익에 부과하는 소득세와 구분합니다.
- 투자자산 양도소득세: 주식 등도 자산 종류와 납세자 요건에 따라 양도소득세 대상이 될 수 있습니다.
이자·배당은 금융소득의 과세 방식과 함께 확인해야 합니다. 국내주식·해외주식, 계좌 종류 등에 따라 적용이 달라지므로 ‘투자 세금’ 하나로 묶어 같은 세율을 적용하면 안 됩니다.
그 밖에 알아둘 세금 이름
- 주민세: 지역 주민이나 사업소 등에 대해 구분별 요건에 따라 부과하는 지방세입니다.
- 등록면허세: 재산권 등의 등록이나 각종 면허에 대해 부과하는 세금입니다.
- 인지세: 법에서 정한 계약서 등 과세문서를 작성할 때 부과하는 세금입니다.
- 레저세: 경마·경륜 등 법에서 정한 레저 활동에 대한 지방세입니다.
- 교육세·지방교육세: 교육 재원 확보를 위한 세금입니다.
- 농어촌특별세: 농어촌 관련 재원 마련을 위한 국세입니다.
- 교통·에너지·환경세: 법에서 정한 유류 등에 부과하는 국세입니다.
- 지역자원시설세: 지역 자원 보호·개발과 소방 등 관련 시설 재원을 위한 지방세입니다.
- 지방소비세: 부가가치세와 연계된 지방세로, 소비자가 별도 납부서를 받아 내는 일반적인 구조는 아닙니다.
세금 이름을 찾았다면 다음에는 무엇을 확인할까?
국세는 중앙정부에, 지방세는 지방자치단체에 내는 세금입니다. 먼저 내 상황에 해당하는 세목을 찾고, 과세 대상·공제나 감면·신고 및 납부 기한 순으로 확인하면 됩니다. 이 안내는 세금의 이름과 쓰임을 찾는 출발점이며, 구체적인 계산 방법은 세목별 글에서 다룹니다.
세부 글이 발행되면 이 안내의 해당 세금 이름에서 바로 이어 읽을 수 있도록 연결할 예정입니다.
공식 자료와 작성 기준
2026년 11월 2일 기준. 세율과 공제액은 자산·소득·거래 시점에 따라 달라 이 글에서는 일괄 제시하지 않았습니다.
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