월급 소득세·지방소득세 계산법｜급여명세서에서 빠지는 세금 읽기

급여명세서의 ‘소득세’와 ‘지방소득세’는 월급에서 미리 떼어 납부하는 세금입니다. 월급 전체에 같은 비율을 곱하는 방식은 아니며, 같은 급여를 받아도 가족 구성과 원천징수 설정에 따라 금액이 달라질 수 있습니다. 두 항목을 구분하고 내 명세서를 확인하는 방법을 정리했습니다.

급여명세서의 소득세와 지방소득세는 무엇일까?

근로소득세는 근로를 제공하고 받은 급여에 대한 소득세를 말합니다. 급여명세서에는 보통 ‘소득세’로 표시됩니다. 회사가 지급할 급여에서 먼저 공제하고 납부하는 것을 원천징수라고 합니다.
개인지방소득세는 지방자치단체에 내는 세금입니다. 급여에서 소득세를 원천징수할 때는 원천징수 소득세의 10%를 함께 특별징수하는 구조입니다. 여기서 10%의 기준은 월급이 아니라 소득세입니다.

소득세가 5만원이라면 지방소득세는?

단순 예시로 해당 급여의 원천징수 소득세가 50,000원이면 지방소득세는 5,000원입니다. 두 세금 합계는 55,000원입니다. 이는 실제 월급에 따른 세액 조회 결과가 아니라 두 항목의 관계를 보여주는 예시입니다.

월급 소득세는 간이세액표로 확인하기

매월 급여의 소득세는 국세청 근로소득 간이세액표를 기준으로 계산합니다. 핵심 입력값은 비과세 등을 제외한 월급여액, 공제대상 가족 수, 해당 자녀 수 등입니다. 통장에 들어온 실수령액으로 조회하면 기준이 달라집니다.

1. 급여명세서에서 지급총액과 비과세 항목을 구분합니다.
2. 국세청 홈택스의 ‘근로소득 간이세액표’ 조회에서 월급여액과 공제 요건을 갖춘 가족 정보를 입력합니다.
3. 조회한 소득세와 회사에 적용된 원천징수 비율을 확인한 뒤 명세서와 비교합니다.

공제대상 가족은 단순히 함께 사는 사람의 수가 아닙니다. 세법상 공제 요건을 충족하는지 확인해야 합니다. 상여금이나 정산 금액이 포함된 달은 평소 월급만으로 조회한 결과와 차이가 날 수 있습니다.

같은 월급인데 소득세가 다른 이유

동료와 지급총액이 같아도 비과세 급여 구성, 공제대상 가족, 자녀 관련 적용 사항이 다르면 원천징수액이 달라질 수 있습니다. 여기에 근로자가 선택한 맞춤형 원천징수 비율도 영향을 줍니다.

• 80%: 간이세액표 세액의 80%를 미리 납부합니다.
• 100%: 별도 선택이 없을 때 적용하는 기본 비율입니다.
• 120%: 간이세액표 세액의 120%를 미리 납부합니다.

비율은 회사에 조정신청서 등을 제출해 선택합니다. 80%를 선택했다고 최종 세금이 20% 줄어드는 것은 아닙니다. 매달 미리 낸 금액이 적으면 나중에 추가 납부할 가능성이 커지고, 많이 냈다면 정산 시 돌려받을 여지가 생기는 방식입니다. 최종 부담액은 실제 연간 소득과 공제에 따라 결정됩니다.

4대보험료도 세금일까?

급여에서 함께 공제되더라도 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험의 근로자 부담금은 사회보험료입니다. 소득세·지방소득세와 계산 체계가 다릅니다. ‘공제총액이 늘었다’는 사실만으로 소득세가 올랐다고 판단하면 원인을 잘못 짚을 수 있습니다.
실수령액을 비교할 때는 지급총액 변화, 세금 변화, 사회보험료 변화, 그 밖의 회사 공제 항목을 나누어 보세요. 이 글에서는 세금에 집중하며 보험료율을 한꺼번에 적용한 실수령액 표는 제시하지 않습니다.

매달 낸 세금은 연말정산에서 어떻게 될까?

매월 원천징수한 소득세는 미리 낸 세금입니다. 계속 근로자는 통상 다음 해 2월분 급여를 지급할 때 연말정산으로 연간 부담 세액을 확정합니다. 중도퇴직자는 원칙적으로 퇴직하는 달의 급여 지급 때 정산합니다.
연말정산에서 확정한 세금이 이미 낸 세금보다 적으면 차액을 환급하고, 더 많으면 추가로 납부합니다. 공제별 요건과 서류는 별도 주제이므로 여기서는 ‘매월 공제액이 곧 최종 세금은 아니다’라는 흐름을 기억하면 됩니다.

명세서 금액이 이상할 때 확인할 순서

1. 이번 달에 상여금·소급 급여·연말정산 금액이 들어갔는지 확인합니다.
2. 비과세 급여와 공제대상 가족 정보가 맞는지 살펴봅니다.
3. 원천징수 비율이 80·100·120% 중 무엇인지 급여 담당자에게 확인합니다.
4. 소득세와 지방소득세를 나누어 비교하고, 차이가 남으면 적용 월과 계산 근거를 요청합니다.

다른 생활 상황의 세금도 찾고 싶다면 월급·소비·부동산 등 세금 종류 전체 안내에서 이어 확인할 수 있습니다.

공식 출처와 확인 기준

2026년 11월 3일 기준 공식 안내와 시행 법령을 확인했습니다. 개별 세액은 본인의 급여·가족 정보와 적용되는 간이세액표로 조회해야 합니다.

• 국세청: 근로소득 원천징수방법과 간이세액표
• 국가법령정보센터: 지방세법 제103조의13
• 국세청: 연말정산 세액계산방법