부모에게 받은 돈의 증여세를 계산하려면 먼저 최근 10년간 이미 사용한 증여재산공제를 확인해야 합니다. 성년인 국내 거주자가 직계존속에게 받는 재산의 기본 공제는 10년간 5천만 원입니다. 일반적인 현금 증여는 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부합니다.
증여세는 누가 내나요?
현금이나 부동산 등 재산을 무상으로 받으면 원칙적으로 받은 사람인 수증자가 신고·납부합니다. 이 글은 국내 거주자가 가족에게 현금을 받는 일반 사례를 기준으로 설명합니다.
가족관계별 증여재산공제 한도
| 주는 사람과의 관계 | 기본 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속 | 성년 5천만 원, 미성년 2천만 원 |
| 직계비속 | 5천만 원 |
| 기타 친족(4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척) | 1천만 원 |
| 그 외 | 없음 |
기본 공제 한도는 최근 10년간 받은 증여에 적용한 공제액을 고려해 계산합니다. 부모가 나눠 준다고 성년 자녀에게 각각 5천만 원씩 공제가 생기지 않습니다.
이전 증여액을 합산하는 기준은 별도예요
공제 한도의 10년 계산과 과거 증여재산을 과세가액에 합산하는 규칙은 다릅니다. 일반적으로 직전 10년간 동일인에게 받은 증여재산가액의 합계가 1천만 원 이상이면 합산합니다. 이때 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 동일인 범위에 포함됩니다.
증여세율과 현금 증여 계산 예시
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억 원 초과~5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 원 초과~10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 원 초과~30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
최근 10년간 증여받은 재산이 없는 성년 자녀가 부모에게 현금 8천만 원을 받고 기본 공제만 적용한다면, 과세표준은 3천만 원이고 산출세액은 300만 원입니다. 신고세액공제 등을 반영하기 전 금액입니다.
신고기한과 준비할 자료
2026년 11월 10일에 현금을 증여받았다면 일반 신고·납부기한은 2027년 2월 말입니다. 기한 말일이 토요일이나 공휴일 등에 해당하면 다음 업무일로 넘어갑니다. 홈택스에서 신고할 때는 증여계약서나 이체 내역, 가족관계 증명 자료, 과거 증여 내역을 준비해두면 확인이 편합니다.
생활 상황별 다른 세금은 세금 종류 한눈에 정리에서 확인할 수 있습니다.
공식 출처
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